高管认证声明该报告符合

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美国证券交易委员会 - SEC - 相当于巴西证券交易委员会 - CVM 的机构）确定的报告要求，并且充分代表了公司的财务状况，以及其经营结果。 对于上市公司来说，遵守 SOX 是强制性的，正如您在简要说明中注意到的，它建立了内部控制系统。但是，规模较小的私营公司应该如何建立控制权？ 内部控制示例 许多人认为内部控制只与审计或大公司有关。然而，一些看似简单的行动可以为您的公司开始将公司治理的支柱付诸实践奠定基础： 信息安全政策的准备：这是一份定义如何保护信息的机密性、完整性和可用性的文件。 保密协议的准备：主要目的是防止信息泄露的法律文件。它必须由员工签署，要求他们对所有公司和客户数据保密。 人力资源控制的定义：与员工绩效相关的控制，建立适用于所有组织级别的工作和薪资计划。

财务控制的定义：采用会计准则和职责分离，即发起交易的同一员工不应该是批准交易、进行会计记录和控制结果的人。还必须为会计系统的不同部分建立访问控制。这可以通过密码、锁和电子访问日志来完成。这种做法对于阻止未 英国手机号码清单 经授权的用户进入系统至关重要，同时还提供了一种审核系统使用情况以识别错误或差异来源的方法。强大的访问跟踪还可以防止欺诈性访问尝试。 风险评估： 检测可能损害公司防止欺诈、滥用或错误能力的威胁和弱点。 建立控制活动：在活动发生或做出重要决策之前确保公司受到保护的活动。例如，这可能涉及在进行购买、行动或决策之前需要获得多个经理的授权。



举报可疑活动：提供举报渠道来举报不当行为、腐败或可疑活动。 结论 内部控制旨在防止和发现欺诈、滥用或可疑和不道德的活动，特别是在收集和提供财务信息方面。为了防止董事和管理人员为了个人利益而披露误导性的财务报表，《萨班斯-奥克斯利法案》将操纵此类报表定为联邦犯罪。 正如我们在本文中试图表明的那样，谈论内部控制意味着与管理者交谈，因为他们有责任确保信息的透明度、财务报告的真实性以及所有利益相关者的平等待遇。 现在，告诉我们：您对这篇文章有何看法？给我们留言，告诉我们您的意见。也欢迎与您的同事分享这篇文章。有关公司治理的更多材料，请访问Glicando（Glic Fàs 博客。